所得税率と税額シミュレーション｜いくら稼ぐといくら払う？

不動産クラウドファンディング（不動産クラファン）で分配金を受け取ったとき、「結局いくら税金を払うの？」という疑問を持つ方は多いでしょう。

この記事では、所得税率の仕組みと具体的な税額計算を、シミュレーション例を交えてわかりやすく紹介します。

※この記事は一般的な税務情報の提供を目的としています。個別の税務判断については、税理士など専門家にご相談ください。

所得税率の基本（超過累進課税とは）

日本の所得税は「超過累進課税（所得が増えるほど税率が上がる方式）」を採用しています。「累進課税って難しそう」と感じるかもしれませんが、階段を上るように、収入が増えるごとに一段ずつ税率が上がるイメージで考えるとわかりやすいですね。

つまり、所得が増えた分だけ高い税率がかかる仕組みです。

所得税率の早見表

よく「年収1,000万円だと税率33%」と誤解されがちです。しかし実際は「1,000万円全体に33%」ではありません。195万円までは5%、195〜330万円の部分は10%…と段階的に計算されます。

不動産クラファンの税金と所得税率の関係

不動産クラファンの分配金は「雑所得（給与以外の収入にかかる所得の種類）」に分類されます。給与所得などと合算した課税所得（各種控除を引いた後の実際に税金がかかる金額）に対して、上の表の税率が適用されるわけです。

分配金を受け取る時点で20.42%が源泉徴収（分配金から税金が自動的に差し引かれる仕組み）されています。お給料から天引きされるのと同じ仕組みですね。確定申告で実際の税率との差額を調整し、税率が20%より低ければ還付、高ければ追加納付となります。

税額シミュレーション（年収別）

それでは、具体的なシミュレーションを見ていきましょう。不動産クラファンの分配金が年間30万円（源泉徴収前）だった場合を想定します。自分の年収と見比べてみてください。

ケース1：年収400万円の会社員

課税所得198万円は195〜330万円の区分に該当し、税率は10%です。

• 分配金30万円に対する実際の税額：30万円 × 10% ＝ 3万円
• 源泉徴収された税額：30万円 × 20.42% ＝ 約6.1万円
• 還付される金額：約3.1万円

源泉徴収で多めに差し引かれていた分が、確定申告で戻ってきます。

ケース2：年収700万円の会社員

課税所得402万円は330〜695万円の区分に該当し、税率は20%になります。

• 分配金30万円に対する実際の税額：30万円 × 20% ＝ 6万円
• 源泉徴収された税額：30万円 × 20.42% ＝ 約6.1万円
• 還付される金額：約1,000円（復興特別所得税の差額）

税率がほぼ同じなので、還付はごくわずかでしょう。

ケース3：年収1,000万円の会社員

課税所得647万円は330〜695万円の区分に該当するため、税率は20%です。

• 分配金30万円に対する実際の税額：30万円 × 20% ＝ 6万円
• 源泉徴収された税額：30万円 × 20.42% ＝ 約6.1万円
• 還付される金額：約1,000円

年収1,000万円でも、課税所得が695万円以下なら税率は20%のままです。源泉徴収税率とほぼ同じなので、大きな追加納付は発生しません。

ケース4：年収1,500万円の会社員

課税所得1,030万円は900〜1,800万円の区分に該当し、税率は33%になります。

• 分配金30万円に対する実際の税額：30万円 × 33% ＝ 9.9万円
• 源泉徴収された税額：30万円 × 20.42% ＝ 約6.1万円
• 追加納付額：約3.8万円

高年収の方は、確定申告で追加納付が発生するケースがあります。ここがポイントですが、追加納付も含めた手取り額で投資判断をしましょう。

住民税も忘れずに

ここまで所得税の話をしてきましたが、住民税も忘れてはいけません。住民税は所得税とは別に、一律約10%が課税されます（都道府県民税4%＋市町村民税6%）。

分配金30万円に対して、住民税は約3万円かかります。所得税と合わせた実質的な税負担は以下のとおりです。

よくある質問（FAQ）

Q. 源泉徴収されているのに、なぜ確定申告が必要なの？

源泉徴収税率（20.42%）は、あくまで「仮の税率」です。実際の税率は、その年の総所得で決まります。確定申告で正しい税額を計算し、源泉徴収との差額を精算するわけですね。多く払いすぎていれば還付、足りなければ追加納付となります。

Q. 分配金が少額でも税率は変わりますか？

分配金の金額にかかわらず、適用される税率は「総所得」で決まります。分配金が10万円でも100万円でも、給与などと合算した課税所得で判定されるため、分配金単独で税率が決まるわけではありません。

Q. 還付を受けるにはどうすればいいですか？

確定申告を行うことで還付を受けられます。e-Taxを使えば自宅から申告できて、還付金は約3週間で指定口座に振り込まれます。詳しくは「e-Taxでの確定申告手順」を参考にしてください。

Q. 追加納付になるケースはどんなとき？

課税所得が695万円を超えると、所得税率が23%以上になります。源泉徴収税率（約20%）との差額を追加で納付する必要があるため、高収入の方ほど追加納付額が大きくなる傾向です。

まとめ

所得税率の仕組みと税額シミュレーションを紹介しました。最後にポイントを振り返っておきましょう。

この記事のポイント。

• 所得税は超過累進課税（所得が増えると税率も上がる）
• 不動産クラファンの分配金は給与等と合算して課税される
• 年収400万円程度なら税率10%で、還付を受けられる可能性が高い
• 年収695万円を超えると追加納付の可能性あり
• 住民税（約10%）も別途かかる点を忘れずに

自分の年収と照らし合わせて、どの程度の税負担になるか把握しておくと、投資計画も立てやすくなるでしょう。

確定申告の全体像は「不動産クラファンの税金・確定申告完全ガイド」を参考にしてください。

※この記事は一般的な税務情報の提供を目的としており、税務上の助言を行うものではありません。
※シミュレーションは簡略化した概算であり、実際の税額は個人の状況により異なります。
※個別の税務判断については、税理士など専門家にご相談ください。